Guide — chiffres vérifiés le 31 juillet 2026
La TVA du tatoueur, sans jargon
La réponse courte : sous 37 500 € de chiffre d'affaires, tu ne t'occupes pas de TVA. Au-dessus, tu la factures à 20 %, tu la reverses à l'État — et en échange tu récupères la TVA sur tout ce que tu achètes pour bosser.
La vraie question n'est pas « est-ce que je dois » mais « est-ce que j'augmente mes prix ». C'est là que ça se joue, et personne ne l'explique.
Les repères 2026
- Franchise de TVA (services)37 500 €
- Seuil majoré41 250 €
- Taux sur le tatouage20 %
- TVA récupérable sur tes achats20 %
- Mention obligatoire en franchiseArt. 293 B du CGI (art. L. 223-3 du CIBS dès le 01/09/2026)
- Durée minimale si tu optes2 ans
Pourquoi 20 % et pas 5,5 %
C'est la question qui revient à chaque convention. Beaucoup de tatoueurs pensent relever du taux réduit des œuvres d'art, ou du statut d'artiste-auteur. Le Conseil d'État a tranché en 2013 : le tatouage sur peau humaine n'est pas une œuvre d'art au sens fiscal. Ta prestation est un service, taxée au taux normal de 20 %.
Ce n'est pas un jugement sur ton travail — c'est une catégorie fiscale. Et ça a une conséquence pratique : ne construis pas ta tarification sur l'espoir d'un taux réduit, il n'arrivera pas.
À distinguer, en revanche : la vente de flashs sur papier, de prints ou de merch est une activité commerciale séparée, avec ses propres règles et ses propres seuils. Beaucoup de tatoueurs mélangent les deux dans un seul compte, et découvrent le problème au premier contrôle.
Le jour où tu bascules
Il y a deux seuils, et ils ne se comportent pas pareil. Confondre les deux, c'est se retrouver à devoir de la TVA sur des séances déjà encaissées.
Tu passes 37 500 € sans dépasser 41 250 €
Tu restes en franchise jusqu'à la fin de l'année, et tu deviens assujetti au 1er janvier suivant. Tu as donc quelques mois pour prévenir tes clients, ajuster tes tarifs et t'organiser. C'est le scénario confortable.
Tu dépasses 41 250 € en cours d'année
Là, c'est immédiat : la TVA s'applique à partir de l'opération qui te fait franchir le seuil majoré. La séance qui te fait passer la barre doit déjà porter la TVA. C'est le piège classique du tatoueur qui a une très bonne fin d'année.
Tu y vas volontairement
Tu peux renoncer à la franchise sans avoir atteint aucun seuil, en le déclarant à ton service des impôts des entreprises. L'option t'engage deux ans minimum. Ça se défend si tu investis lourd — mais fais le calcul avant, pas après.
Ce que tu récupères
Une fois assujetti, tu déduis les 20 % de TVA payés sur tes dépenses professionnelles. Sur un budget matériel de 8 000 € par an, ça fait environ 1 330 € qui reviennent dans ta poche.
- Encres, aiguilles, cartouches, gants, films, savon, tout le consommable.
- Machines, alimentations, lits, mobilier, tablette et iPad de dessin.
- Loyer du local et charges, si ton bailleur facture avec TVA.
- Abonnements et logiciels professionnels, honoraires de comptable.
- Une location de chaise, uniquement si le studio te la facture avec TVA — un confrère en franchise ne peut pas.
Ce que tu ne récupères pas
La déduction se prouve avec des factures en règle, à ton nom professionnel. Un ticket de caisse ne suffit pas.
- Tes achats personnels, évidemment — et l'administration regarde.
- Une facture au nom d'un particulier ou sans numéro de TVA du vendeur.
- Les achats faits avant ta date d'assujettissement (avec des exceptions pour les immobilisations : demande à ton comptable).
Répercuter ou absorber : le seul calcul qui compte
Prends une séance à 500 €. En franchise, tu encaisses 500 € et c'est tout.
Si tu répercutes la TVA, ta séance passe à 600 € TTC : le client paie 100 € de plus, tu les reverses à l'État, ton revenu ne bouge pas — et tu récupères en plus la TVA sur tes achats. Financièrement, c'est un gain sec. Le prix à payer est commercial : tes tarifs affichés augmentent de 20 % d'un coup, et il faut l'assumer face aux clients.
Si tu absorbes la TVA pour garder ta séance à 500 € affichés, ces 500 € deviennent du TTC : il te reste 416,67 € hors taxes, et tu reverses 83,33 €. Tu perds un sixième de ton chiffre d'affaires. La récupération sur tes achats ne compense presque jamais — il faudrait des charges énormes.
En pratique, beaucoup de tatoueurs choisissent une voie médiane : une hausse progressive des tarifs annoncée à l'avance, ou une hausse pleine sur les nouveaux projets et un maintien sur les projets en cours.
Tes obligations, concrètement
- En franchise : la mention « TVA non applicable, article 293 B du CGI » sur chaque facture — qui devient « article L. 223-3 du CIBS » pour les factures émises à partir du 1er septembre 2026. Aucun montant de TVA, aucune déclaration.
- Assujetti : un numéro de TVA intracommunautaire à faire figurer sur tes factures, le détail HT / taux / montant de TVA / TTC, et les déclarations au rythme fixé par ton service des impôts (le plus souvent une déclaration annuelle avec des acomptes).
- Tes achats classés : garde chaque facture d'achat, c'est elle qui justifie la TVA que tu déduis. Un tableur ou ton logiciel de gestion suffit, mais il faut le tenir au fil de l'eau.
- La facturation électronique arrive en parallèle : réception obligatoire dès septembre 2026, émission et e-reporting en 2027. Les deux sujets se croisent — autant t'équiper une seule fois.
le-tattoo.app gère la TVA sur tes factures, en franchise comme en assujetti.
Questions fréquentes
À partir de quel montant un tatoueur doit-il facturer la TVA ?
À partir de 37 500 € de chiffre d'affaires annuel pour des prestations de services. En dessous, tu es en franchise en base : pas de TVA à facturer, avec la mention « TVA non applicable, article 293 B du CGI » sur chaque facture — référence qui devient « article L. 223-3 du CIBS » pour les factures émises à partir du 1er septembre 2026. Il existe un seuil majoré de 41 250 € : si tu le dépasses en cours d'année, la TVA s'applique immédiatement, dès l'opération qui te fait franchir la barre.
Quel taux de TVA pour un tatouage ?
20 %, le taux normal. Le taux réduit des œuvres d'art ne s'applique pas : le Conseil d'État a jugé en 2013 que le tatouage sur peau humaine n'est pas une œuvre d'art au sens du code général des impôts. En revanche, si tu vends des tirages d'art ou des originaux sur papier, ces ventes-là peuvent relever d'un régime différent — c'est une activité distincte de ton tatouage.
Un tatoueur peut-il récupérer la TVA sur ses encres et son matériel ?
Oui, mais seulement s'il est assujetti. En franchise en base, tu ne récupères rien : ton matériel te coûte son prix TTC. Dès que tu es assujetti, tu déduis les 20 % de TVA payés sur tes achats professionnels — consommables, machines, mobilier, loyer facturé avec TVA, logiciels, comptable — à condition d'avoir une facture en règle à ton nom.
Faut-il augmenter ses prix quand on passe à la TVA ?
C'est le vrai choix, et il n'a rien d'évident. Si tu répercutes la TVA, ton prix hors taxes ne change pas et ton client paie 20 % de plus : tu ne perds rien, et tu gagnes la récupération sur tes achats. Si tu absorbes la TVA pour ne pas toucher à tes tarifs affichés, ton chiffre d'affaires hors taxes baisse d'un sixième — la récupération sur tes achats ne compense presque jamais cette perte.
Peut-on revenir en franchise après avoir été assujetti à la TVA ?
Oui, si ton chiffre d'affaires repasse durablement sous les seuils, et à condition d'avoir respecté la durée minimale de deux ans si tu avais opté volontairement. Attention : le retour n'est pas neutre, notamment sur la TVA déjà déduite pour du matériel récent. Passe par ton comptable avant de faire l'aller-retour.
À lire ensuite : le simulateur de charges · le statut juridique du tatoueur · la facture en règle · tous les guides
Ces informations sont données à titre général, à jour au 31 juillet 2026 — les seuils de TVA ont bougé plusieurs fois entre 2025 et 2026. Elles ne constituent pas un conseil fiscal : pour ta situation précise, rapproche-toi d'un comptable.
Sources officielles : service-public.fr — Franchise en base de TVA · service-public.fr — Taux de TVA applicables · BOFiP — Sortie de la franchise en base de TVA · Bpifrance Création — Tatouage et perçage